Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку: необходимые документы, алгоритм оформления льготы

Каждый гражданин РФ, который официально трудоустроен, перечисляет в фонд государства налог на доход физических лиц. Непосредственно перечислением налоговых средств занимается бухгалтерия работодателя. Выплачивается 13% от заработка. При этом государство предоставляет возможность воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку.

налоговый вычет

Что представляет собой налоговый вычет

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, предусмотрена возможность возврата части денежных средств, потраченных на приобретение имущества. В данную категорию попадают и квартиры, купленные с привлечением ипотечных программ.

Льгота предоставляется в виде выделения средств из ранее уплаченных налогов непосредственно заёмщиком. При этом установлена предельная сумма, с которой выполняется возврат средств. Она находится на уровне 2 миллионов. Соответственно, максимальная сумма вычета составит 260 тысяч рублей, то есть 13%. В тех случаях, когда доход гражданина менее 2 миллионов рублей, то возврат осуществляется в течение нескольких лет.

Особенности налогового вычета при приобретении квартиры по ипотечному займу

В настоящее время приобрести жилое помещение на собственные сбережения могут немногие граждане РФ. В связи с этим, становится актуальным обращение в банковскую компанию за ипотечным кредитованием. Для такой категории людей государство предусмотрело два вида вычета:

  • по понесенным расходам на приобретаемое жилое помещение;
  • по затратам за начисленные платежи по процентной ставке.

Соответственно, по первому варианту заёмщик сможет вернуть не более 260 тысяч рублей. При возврате части средств по внесенным платежам за начисленные проценты есть определенные правила. На данный момент возврат делается для суммы не более 3 миллионов рублей. Фактически заёмщик сможет вернуть 390 тысяч рублей. С учётом затрат на покупку жилого помещения сумма составит 650 000 рублей.

Если ипотечный договор был подписан до 2014 года, то предельная сумма бюджетной льготы по процентам не лимитируется. При этом с указанной даты вступили в силу и изменения по выплатам налогового вычета за основную стоимость квартиры. До этого гражданин мог использовать льготу единожды независимо от того, исчерпал он выделенный лимит или нет. В настоящее время вычет предоставляется до момента исчерпания доступного лимита.

мечты

Условия для предоставления льготы по платежам за процентную часть

Вернуть часть средств по платежам за процентные начисления заёмщик сможет при соблюдении таких условий:

  • Долговое соглашение оформлено на приобретение жилого помещения. В случае использования потребительского займа вычет получить не удастся;
  • При обращении в налоговую инспекцию составляется заявка на возврат части средств с уже уплаченных процентов;
  • Право на получение бюджетной льготы наступает только на следующий год после непосредственного оформления всех документов на жилое помещение. Платежи за начисленные проценты в год оформления ипотечного займа тоже будут учтены;
  • В налоговую службу предоставляется единая декларация, содержащая информацию по величине потраченных средств на покупку жилого помещения и по платежам за начисленные проценты.

Требуемая документация

Для получения налогового вычета за приобретенное жилое помещение с помощью ипотечного займа понадобится подготовить такую документацию:

  • Долговое соглашение по ипотечному займу;
  • Выписку по уплаченным начисленным процентам, заверенную кредитором. Документ запрашивается в финансовой организации, где был оформлен ипотечный займ. При этом потребуется предоставить оригинал;
  • Ксерокопия паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность;
  • Справка 2-НДФЛ – заказывается по месту трудоустройства, также необходимо предоставить оригинал. В тех случаях, когда за один год было несколько рабочих мест, следует предоставить справки со всех организаций;
  • Заявление на предоставление налогового вычета – оформляется на бланке установленной формы, в котором обязательно указываются реквизиты для перечисления денежных средств по льготе;
  • Заверенная ксерокопия договора купли-продажи или долевого участия;
  • Документацию, подтверждающую осуществления расплаты за недвижимость;
  • В случае приобретения по ипотечному займу квартиры с оформлением договора купли-продажи необходимо предоставить выписку из ЕГРН. При регистрации договора долевого участия требуется акт приёма-передачи;
  • В оригинальном виде налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

налоговый вычет

Порядок получения льготных средств

Процедура предоставления денежных средств по налоговому вычету за приобретенное жилое помещение с помощью ипотечного кредитования состоит из нескольких этапов. Рассмотрим каждый из них по отдельности.

Проверка наличия права на льготу

На первом этапе понадобится убедиться, что заёмщик может претендовать на льготу. Он должен быть гражданином Российской Федерации. При этом требуется, чтобы приобретенное жилое помещение располагалось на территории России. Требуется наличие действующего ипотечного договора с требуемой документацией по недвижимости.

При этом необходимо учитывать, что льгота предоставляется за приобретение готового или строящегося жилого помещения. Его допускается приобрести как у физического лица, так и у специализированных компаний. Также законом не предусматривается выплат по налоговому вычету, если квартира по ипотечному кредиту приобреталась у близкого родственника.

расчеты

Распределение вычета между супругами

В тех случаях, когда ипотечный займ оформляется при нахождении в браке, право на бюджетные выплаты имеют оба участника брака. При этом совершенно неважно, кто выступает в роли непосредственного заёмщика. Это обусловлено тем, что в указанной ситуации имущество считается совместно нажитым. Поэтому супруги могут распределить между собой допустимую сумму в пределах установленного лимита.

Подготовка пакета документации и расчет суммы вычета

Заёмщиком подготавливается требуемый пакет документации. Далее потребуется заявить сумму вычета. Данную процедуру должен выполнять заёмщик, налоговая инспекция только проверяет предоставленные данные. Соответственно, для этого используются услуги квалифицированных специалистов. Потребуется указать в определенной форме такую информацию:

  • использовались ли по ипотечному займу материнский капитал или иные государственные субсидии;
  • в каком году было зафиксировано наступление права на льготу;
  • были ли ранее использованы средства по налоговому вычету на имущество;
  • какая часть средств уже предоставлялась в качестве налогового вычета и так далее.

При желании самостоятельно оформить справку можно получить разъяснения непосредственно в налоговой инспекции.

налоговый вычет

Выбор способа по перечислению положенной льготы

Получить денежные средства по налоговому вычету за жилое помещение, оформленное в ипотеку, можно двумя способами:

  • По месту действующего трудоустройства – используя данный метод, заёмщик сможет получить льготные выплаты непосредственно в год заключения ипотечного договора. При этом понадобится подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Также потребуется направить заявление в налоговую инспекцию на выдачу уведомления на предоставление вычета. В результате работодатель с помощью бухгалтерского отдела прекращает взимание подоходного налога. Указанные средства напрямую перечисляются заёмщику в виде заработной платы;
  • На основании декларации – указанный вариант позволяет получить средства по льготе только после завершения года, когда фактически было заключено долговое соглашение. Соответствующая заявка может быть подана в любое время после наступления нового года.

Передача документации в налоговую службу

На заключительном этапе от заёмщика потребуется предоставить подготовленную документацию в налоговую инспекцию по месту жительства. При необходимости получения льготных выплат за предыдущие годы следует подготовить декларацию 3-НДФЛ по отдельности за каждый год.

Важно! Если на налоговый вычет за одну квартиру претендуют оба супруга, каждому из них потребуется подготовить собственный пакет документации.

фнс

Получение льготной выплаты

После предоставления необходимого пакета документации заёмщику останется ждать осуществления ее проверки налоговой службой. На это дается срок в три месяца, согласно действующему законодательству. Также дополнительно предоставляется время на перечисление бюджетных средств. Указанный срок составляет один месяц.

Соответственно, в случае отсутствия ошибок в предоставленной документации, максимальный срок для получения налогового вычета за приобретенную в ипотеку квартиру составит 4 месяца. Так выглядит схема получения льготной выплаты на основании декларации.

Если же налоговый вычет оформляется по месту действующего трудоустройства, то поданную заявку рассматривают в течение месяца. Затем заёмщику выдаётся уведомление, подтверждающее право на использование льготы. Предоставленный документ потребуется передать работодателю. На его основании будет прекращено взимание подоходного налога. При этом период действия льготного периода ограничен суммой вычета. Как только она будет достигнута, с заемщика снова начнут взимать налог.

В том случае, если текущего года не хватило для возврата положенной величины налогового вычета, то остаток будет получен на следующий год. Предварительно понадобится снова получить уведомление в налоговой службе. То же самое касается и варианта с декларацией.

Важно! При использовании в ипотечном кредитовании материнского капитала или другой формы государственного субсидирования на предоставленную сумму вычет не полагается.

налоговый вычет

За какой период времени допускается оформить вычет

Наступление права на предоставление бюджетной льготы по купленному в ипотечный займ жилому помещению фиксируется в год заключения долгового соглашения. При этом нельзя использовать налоговые зачисления, которые были внесены в предшествующие годы. Такое право в качестве исключения предоставляется только пенсионерам. Они смогут использовать ранее уплаченные подоходные налоги за 3 года предшествующих оформлению ипотеки.

При этом отсутствуют какие-либо правила по времени использования льготы. То есть заёмщик вправе воспользоваться налоговым вычетом на имущество в любом году, независимо от года приобретения жилого помещения.

Пример расчета налогового вычета

Рассмотрим на конкретном примере, как вычисляется размер льготной выплаты. Допустим, заёмщик оформил долговое соглашение на приобретение жилого помещения стоимостью в 4 миллиона рублей. Срок действия ипотечного договора составляет 15 лет. За указанный промежуток времени заёмщику потребуется выплатить 5 миллионов рублей по начисленным процентам.

В данном случае заёмщик сможет получить от государства 260 тысяч рублей от стоимости квартиры. Несмотря на то, что ее цена составляет 4 млн рублей, расчет ведётся от максимально допустимой суммы для возврата – 2 млн рублей. Вычисляется так: 2000000*13%/100=260000

То же самое касается и определения выплат по начисленным процентам. Так как допустимый максимум составляет 3 миллиона рублей, то расчет будет выглядеть так: 300000000*13%/100=390000

Как итог, заёмщик возвращает с приобретенной квартиры по ипотечному займу 650 тысяч рублей.

Использование налогового вычета позволяет вернуть существенную сумму средств. Это является отличной помощью для человека, оформившего ипотечный займ на квартиру. Полученные средства можно направить на благоустройство жилого помещения или осуществления частичного досрочного погашения задолженности.

Похожие публикации