Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Оформление налогового вычета при рефинансировании ипотеки: законодательные нормы, возможные ошибки заемщика

Согласно статье 220 пункту 4.1 НК, часть средств, направленных на погашение кредитных обязательств по жилью, возвращаются в виде налоговых вычетов. Однако в течение срока, на который оформлялся договор, может появиться более выгодное ипотечное предложение от другого банка. Заёмщик в таком случае захочет сэкономить на платежах, использовав процедуру рефинансирования. Некоторые граждане сталкивались с ситуацией, когда заключение нового договора приводило к потере вычетов. Поэтому важно знать, как правильно оформить налоговый вычет при процедуре рефинансирования ипотеки.

налоговый вычет

Принцип налогового вычета

По российскому законодательству, возврат средств положен человеку, который купил квартиру. Деньги для выплаты берутся из подоходного налога. Возврату подлежат 13% от стоимости жилья, исходя из максимального значения в 2 миллиона рублей. Следовательно, по этой формуле пользователь может претендовать на возврат до 260 тысяч рублей.

Если жильё приобретается в ипотеку, то вычеты распространяются на частичный возврат процентов, уплаченных банку, в рамках 13%. Причем если договор был заключен до 2014 года, то сумма переплаты для получения льготы не ограничена. На ипотеку, оформленную позже этой даты, накладывается ограничение в 3 миллиона рублей. Поэтому максимальная сумма, которую государство возвращает заёмщику, составляет 390 тысяч рублей.

Важно! Чтобы получить льготу, заёмщику потребуется представить в соответствующую службу документы на ипотеку, а также справку по форме 2-НДФЛ. Она должна подтверждать размер заработка и своевременную выплату подоходного налога.

Почему налоговая служба отказала в вычете

Потеря вычета может быть связана:

  • С формулировками в новом кредитном договоре. Если в документах не указано прямо, что деньги взяты для погашения ипотечного кредита, то сделка будет толковаться как потребительский нецелевой займ. Он не имеет отношения к приобретенной недвижимости. В этом случае вычеты не предусмотрены.
  • Договор о рефинансировании подписан с АИЖК. Данная структура не рассматривается в качестве банка, поскольку не имеет лицензии ЦБ. Договоры, заключенные с ней, не попадают под действие Федерального закона.

налоговый инспектор

Прежде чем идти с бумагами в налоговую, важно проверить правильность их оформления, а также соответствие финансового учреждения требованиям для оформления льгот.

Как не допустить ошибку

Чтобы не лишиться вычетов по ипотеке, следует соблюдать такие правила:

  • Внимательно читать документы о рефинансировании. Важно, чтобы в бумагах четко была указана цель получения займа, а также фигурировала информация о купленной квартире или погашаемой ипотеке. При сотрудничестве с крупными банками ввод подобных сведений в договор производится автоматически. При рефинансировании в менее известных финансовых компаниях это следует проверить отдельно.
  • Иногда инспектор налоговой службы требует предоставить больше сведений о сделке. Например, указывает, что в бумагах не прописан номер кредитного договора, погашенного рефинансированием. В этом случае допускается получение справки из банка с недостающими сведениями. Вносить исправления в договор о кредитовании не требуется.

Юристы, занимающиеся подобными спорами, рекомендуют основательно подготовиться к походу в налоговую после рефинансирования.

Важно! В налоговую нужно принести документы на получение нового займа. Также требуется предоставить старый кредитный договор, подтверждения о переводе средств и другие справки, имеющие отношение к первому соглашению о кредитовании.

При рассмотрении предложения о сотрудничестве с АИЖС важно произвести расчеты. Следует соотнести полученную выгоду с потерями от сгоревших налоговых вычетов. На основании полученных результатов принимается окончательное решение.

По некоторым сведениям, АИЖС уже предпринимает попытки для внесения поправок в кодекс, чтобы закон о вычетах распространялся и на них. Если запрос будет принят, сотрудничество с агентством будет проходить с меньшими рисками для заёмщика.

Иногда отказ в предоставлении вычетов не связан с ошибками в документах или финансовой компанией, избранной для сотрудничества. В спорной ситуации стоит обратиться к юристу, который поможет решить вопрос законно.

юрист

Покупка жилья до 2014 года

Разницу после нововведения, произведенного в этом году, ощутят люди, у которых жильё стоит больше 3 миллионов рублей. При меньшей цене разница в налоговых вычетах остаётся неизменной. Поэтому в принятии решения учтется выгода, полученная от снижения процентной ставки.

Согласно закону, ограничение распространяется на любой договор, заключенный позднее 2014 года, включая рефинансирование. Поэтому человек, погашающий действующую ипотеку деньгами другого банка, автоматически сталкивается с ограничением в максимальной стоимости жилья.

Здесь на помощь снова придут расчеты. Достаточно оценить потери от сокращения налогового вычета с пользой, которую принесет снижение процентной ставки.

В качестве примера можно взять человека, который рефинансирует ипотеку размером в 5 миллионов со сроком платежа в 10 лет. При процентной ставке в 12% он переплатит за займ 3 610 000 рублей, получив налоговый вычет с полной суммы в 470 000 рублей. Разница в переплате составит 3 140 000 рублей. Если заемщик использует рефинансирование под процентную ставку 10%, то по новым требованиям размер налогового вычета сократится до 390 000 рублей. Однако выплаты по процентам составят 2 930 000 рублей. Следовательно, при заключении нового договора выгода составит 680 000 рублей. Поэтому рефинансирование окажется предпочтительней, чем выплата по старому соглашению с сохранением возврата НДФЛ.

покупка квартиры

При рефинансировании увеличена сумма кредита

Нередко при финансировании пользователю предлагают взять большую денежную сумму для погашения старого обязательства. В результате часть средств не имеет целевого назначения, даже если она предназначена для погашения других платежных обязательств. Появляется риск, что займ не будет соответствовать нормам налогового вычета.

Чтобы избежать рискованной ситуации, можно отказаться от предлагаемых кредитором дополнительных средств. При получении займа на большую сумму нужно учесть 2 условия:

  • Удостовериться, что в документах написано о первоначальной цели рефинансирования, связанной с погашением взятой ранее ипотеки.
  • Попросить сотрудника банка на бумаге разделить займовые средства на 2 части и отдельно рассчитать переплату для каждой суммы отдельно. Тогда будет проще отправить запрос в налоговую на льготные вычеты по части займа, ориентированной на ипотечное рефинансирование.

Согласно Налоговому кодексу, для одобрения запроса на вычеты важно сохранить связь между средствами, полученными в процессе нового займа, и оформленного ранее ипотечного договора.

рефинансирование

Используется ли налоговый вычет при повторном рефинансировании

В целом, закон не ограничивает граждан в количестве подписанных договоров о рефинансировании. Однако стоит учитывать, что проследить связь с первоначальной целью займа с каждым новым договором будет сложнее.

Прежде чем начинать сбор документов, важно хорошо проанализировать банковские предложения, чтобы выбрать выгодный вариант. Эту процедуру стоит повторять перед заключением каждого нового договора.

Налоговые вычеты при покупке жилья производятся из средств, выплаченных заёмщиком ранее в качестве НДФЛ. Финансовая помощь от государства составляет 13% от стоимости квартиры и от суммы переплаты, если жильё приобретается в кредит.

При оформлении ипотеки стоит учитывать, что налоговые вычеты можно сохранить. По закону один человек имеет право на льготы по одному объекту недвижимости. Если в документах прослеживается связь между вновь заключенным договором и погашаемым ипотечным кредитом, то проблем в налоговой возникнуть не должно. Если рефинансирование происходит с риском сокращения или потери вычетов, важно оценить выгоду от ситуации.

Похожие публикации